DISEÑO Y REGISTRO DE CUENTAS DE FLUJO DE EFECTIVO

(Gestión de Finanzas)

Las cuentas de flujo de efectivo pueden tener hasta 3 niveles, de los cuales solamente son configurables dos, pues el primero se asigna automáticamente como ingreso o como egreso.

El segundo nivel es para las cuentas agrupadoras, estas se registran en el módulo de Cuentas Agrupadoras en la Gestión de Finanzas. Una misma agrupación puede ser utilizada indistintamente para ingreso o egreso.

El tercer Nivel es para las cuentas de afectación y se registran en el módulo de Flujos y Presupuestos en la Gestión de Finanzas, en donde se debe de indicar si es de ingreso o egreso.

Las cuentas de flujo se basan en los movimientos de las cuentas bancarias y de efectivo, entonces está de más crear una cuenta con el nombre de la cuenta bancaria.

El nombre de la cuenta bancaria, así como el destinatario u origen se captura en el registro del movimiento, por consiguiente no es necesario crear cuentas de flujo para estas entidades.

Al registrar un movimiento bancario, el campo de la cuenta de flujo de efectivo (en la mayoría de los casos), se registrará automáticamente, tomándolo de los datos del *cliente o proveedor y esta cuenta se afectará con monto del movimiento que se registra.

Ejemplo:

Si se registra un cheque con un monto de $1,000 a nombre de Telmex y la cuenta afectada es Teléfonos, entonces el monto de la cuenta de Egresos-Teléfonos se incrementará por los mismos $1,000.00.

El registro se vería así:

Siga la liga para ver un video ejemplo del registro de CHEQUES

Las cuentas de flujo de efectivo tienen el mismo comportamiento para acumular, que las cuentas contables. Si se afecta una cuenta de tercer nivel, las cuentas superiores se afectaran con el mismo monto.

La estructura de las cuentas de flujo de efectivo es como un árbol genealógico, parecido a la siguiente imagen:

Un ejemplo de un reporte de cuentas de flujo de efectivo obtenido de la gestión de finanzas, se ve así:

Cabe resaltar que es de suma importancia registrar un catálogo de cuentas de flujo de efectivo, pues este le permitirá al sistema hacer un análisis inteligente de los ingresos y egresos de la empresa. De no hacerlo, la gestión de finanzas se verá significativamente comprometida y limitada en sus capacidades. No dude en pedir asesoría a Sistemas Integrados, para implementar este proceso en su totalidad.

*Notas:

Al registrar un cliente o proveedor, se debe de capturar la cuenta de flujo de afectivo que afecta en los movimientos bancarios. Ejemplo: Telmex afectará la cuenta de egresos de teléfono y cada vez que se registra un movimiento bancario de Telmex, la cuenta de teléfono se registrará automáticamente en el campo de cuentas de flujo.